تحليل مالي
- يُعرف التحليل المالي بدراسة جميع المعلومات الخاصة بالمؤسسات المالية أو المشاريع التي تتطلب تحليلًا ماليًا.
- هذا من أجل حساب جميع البيانات التي تدخل وتخرج من الشركة ، مثل التدفق النقدي للمساهمين.
- ونسبة الأرباح التي توزع بينهم وماهي المصاريف التي سينفقونها على العاملين والموظفين داخل الشركة.
- يسمى التحليل المالي أيضًا لأنه يجلب متخصصين للعمل على تصنيف أداء هذا المشروع.
- من أجل تقييم ما إذا كان يدر ربحًا لمساهمي المشروع ، ومن ثم يمكن تطويره إذا كانت الشركة تحقق الكثير من الأرباح.
- على أمل أن يأتي إليها العديد من المستثمرين لاستثمار أموالهم في هذا المشروع.
ما هي أهداف التحليل المالي؟
نظرًا لفائدة التحليل المالي للعديد من الشركات والمشاريع على اختلاف أنواعها ، وضع مؤسس التحليل المالي لنفسه العديد من الأهداف ، ومن بين هذه الأهداف:
- يجب على المحلل المالي للشركة إجراء تحليل شامل للوضع المالي للمشروع أو المؤسسة.
- ويجب عليك إجراء الكثير من المقارنات بين الشركات التي تعمل في نفس المجال الذي تعمل فيه لتحديد وضعك المالي.
- يجب عليك مشاركة المساهمين في جميع الأمور المتعلقة بأموال الدخل منخفضة التكلفة وعالية العائد.
- تغيير السياسات المالية التي تتبعها الشركة من وقت لآخر لتغيير الوضع المالي.
- يجب على المستثمرين استثمار أموالهم في أنواع مختلفة من المجالات.
- يجب تغيير السياسات المالية لتمويل هذه الاستثمارات حتى لا تتعرض الشركة لمخاطر الإفلاس.
- قبل البدء في أي عمل تجاري ، تحتاج إلى تحديد أرباحك طويلة الأجل وما إذا كنت ستحصل على ما تنفق عليه أم لا.
ما هي أدوات التحليل المالي؟
يتم إجراء التحليل المادي على أدوات مختلفة للعمل على تحديد جميع الأهداف التي يتوقعها المستثمر من هذه الشركة لتحقيق الأهداف المرجوة ، وتشمل هذه الأدوات:
تحليل الهيكل المالي
- هو الرصيد المالي الذي يحدث داخل الشركة نتيجة وجود السيولة المالية والتمويل المستمر للمستثمرين خارج الشركة.
تقييم النشاط والنتائج
- تقوم هذه الأداة بتقييم ما يحدث داخل هذه الشركة من حيث حركة الإنتاج وإلى أي مدى يمكن أن تحقق الكثير من الأرباح.
- وماذا ستنفق ، وهذا يحدث من خلال العمل من خلال أساليب إدارة الصناديق الوسيطة.
- يعني هذا المصطلح أنه يمكن اتخاذ أي قرار بعد اتخاذ هذه الطريقة لأنها تحلل الأسباب والنتائج الموجودة داخل الشركة.
تقييم الأداء
- هذه الأداة هي أكثر أدوات التحليل المالي موضوعية ، فهي تقيم النتائج التي حققتها الشركة من حيث الأرباح.
- حول ما استخدمته للحصول على هذه النتائج ، وغالبًا ما تُستخدم هذه الأداة في التمويل والاستثمار.
تحليل التدفق النقدي
- وهي من أحدث أدوات التحليل المالي لأنها توازن بين التحليل المالي ، وتعمل هذه الأداة على كشف العجز في الشركة.
- أو فائضك المالي ، وهذه الأداة تحتوي أيضًا على الكثير من المؤشرات التي تُظهر بعض القدرات الإستراتيجية لأخذ الكثير من التداولات.
ما هي خصائص التحليل المالي؟
تقوم الشركات بإجراء التحليل المالي لما يتميز به من وجود العديد من السمات المميزة التي تفيد الشركات ، ومن هذه الميزات:
- يعمل التحليل المالي مثل الكمبيوتر ، حيث يقوم بتحويل جميع البيانات المالية المعقدة المتعلقة بالبيانات المالية للشركة ، وتنسيقها وتحليلها إلى معلومات تسمح لك بالتفكير الجاد لاتخاذ قرار.
- التحليل المالي أيضا لديه القدرة على جمع العديد من الأنشطة في الشركات من مختلف المجالات.
- يتميز لأنه لا يحلل القضايا المالية لقائمة واحدة ، بل يشمل جميع القوائم ليمنحك نتائج جيدة عند اتخاذ قرارك.
أهمية التحليل المالي للشركات
التحليل المالي ذو أهمية قصوى لجميع الشركات في جميع مجالاتها لأنه مهم ضمن بيئة العمل ، وسوف نعرض هذه الأهمية من خلال النقاط التالية:
- يضع التحليل الفني الخطط التي يجب أن تتبعها إدارة الشركة للمساعدة في النمو الاقتصادي للشركة.
- يدعم التحليل المالي ويصحح الأخطاء التي تحدث نتيجة لبعض الأخطاء ، ويزود هذه الشركات بالوسائل والأدوات اللازمة لتصحيح جميع أنواع الأخطاء.
- من خلال التحليل المالي ، يمكن تحديد طرق جديدة للاستثمار.
- التحليل المالي هو أحد الأدوات المستخدمة في التدقيق.
- يظهر التحليل المالي المركز المالي للشركة.
كما أنه يساعد الشركة على توضيح كافة الشروط المالية ، لمساعدة الشركة في الحصول على بعض القروض ، وهذا الموقف يوضح الربح الذي يأتي من هذه الشركة ، لتتمكن من العمل على إقراضها.
أنواع التحليل المالي
هناك العديد من أنواع التحليل المالي ويتم تصنيفها بطرق مختلفة وفقًا لما يلي:
الكيان الذي يقوم بالتحليل المالي.
يحتوي هذا الكيان على نوعين: التحليل الداخلي والتحليل الخارجي.
تحليل داخلي
- يسمى التحليل الداخلي بذلك لأن الشركة تقوم بالتحليل من الداخل.
- من خلال بعض أقسام المحاسبة مثل المحاسبة والإدارة المالية.
التحليل الخارجي
- سمي التحليل الخارجي بهذا الاسم لأن التحليل المالي يتم إجراؤه بواسطة مكتب خارجي.
- نظّم ما تريده هذه الشركة من خلال إعطائها بعض الخطوات والأهداف.
- لتتمكن من السفر من خلاله ومن الأمثلة على هذه المرافق الخارجية غرف التجارة والصناعة والمصارف.
تتكون الطريقة المستخدمة في التحليل المالي من عدة أنواع ، مثل:
- تحليل مقارن.
- والتحليل بالطرق الرياضية.
- تحليل الفهرس.
التحليل المالي حسب علاقته بالزمن
ينقسم هذا التحليل إلى نوعين:
التحليل الرأسي
- إنه يوزع وينسق كل قائمة مستقلة ثم يتم تجميع كل عناصر القائمة من تلقاء نفسها.
- ثم يشمل تلخيص جميع البنود المتبقية ويعمل على تحديد ما إذا كان المركز المالي للشركة مستقرًا ومعقدًا أم مستقرًا.
التحليل الأفقي
- يعتمد هذا التحليل على التحليل الديناميكي لأنه يدرس جميع العناصر بمرور الوقت.
- ادرس جميع قوائمك أثناء التنقل واعمل على تحديد ما هو مفقود.
- أو ضمن هذه القوائم ، تسمى الفواصل الزمنية ديناميكية.
- لأنه يعمل على تصحيح هذه التغييرات بشكل دوري بمرور الوقت.