نوع ضريبة المبيعات
ضريبة الأعمال لها نوع مشابه ، والذي لا يقتصر على البيع بالتجزئة ولكنه يشمل أيضًا:
- ضريبة مبيعات الشركة المصنعة: تُفرض الضرائب على الشركات التي تصنع أي شيء وكل شيء.
- ضريبة الجملة: يتم تحصيل هذه الضريبة من تجار الجملة قبل ضريبة التجزئة.
- ضريبة التجزئة: هي ضريبة مرتبطة بتحديد العملاء أو المستهلكين النهائيين.
هناك ثلاثة أنواع من ضريبة الأعمال
- الضريبة غير المباشرة: – تنطبق هذه الضريبة على مجموعة صغيرة من المنتجات مثل موزعي البنزين أو الكحول.
- الضريبة المباشرة: – تُفرض هذه الضريبة على مستهلكي السلع بدون ضريبة المبيعات وتطبق على الأجزاء الكبيرة مثل السيارات والطائرات والسفن.
- ضريبة القيمة المضافة: مع استثناءات معينة ، سيتم فرض هذه الضريبة بشكل غير مباشر على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من خلال الشركة.
كيف يتم احتساب ضريبة المبيعات؟
- يتم احتساب ضريبة العمل بشكل مباشر ، أي يتم تحصيل الضريبة فور الشراء التلقائي.مثال على كل فاتورة مطعم هي ملاحظة في نهاية الضريبة ، أي قيمة الفاتورة + قيمة الضريبة المعطاة النهائي منتج الفاتورة.
- الضريبة هي نسبة تحددها الدولة ، لذلك في معظم الأوقات لا توجد قيمة ثابتة ، وبالتالي يكون التعويض المباشر عنها بنسبة معينة وفي وقت محدد ، وليس على أساس نسبة أو ربح تقديري.
مفهوم أعمال الإقرار الضريبي
- البيان الضريبي للنشاط التجاري عبارة عن بيان مكتوب يُطلب من المسجل تقديمه إلى مصلحة الضرائب في كل فترة ضريبية تحددها الدولة ، ويطلب من المسجل تقديمه في شكل شرح لجميع المبيعات أو جميع الخدمات ، وفي نموذج الضريبة المراد إرفاقه في حالة المستندات المتعلقة بالرسوم (بالطبع إذا كانت هذه الفواتير مستحقة).
- يجب أن يتم التوقيع على الإعلان من قبل المسجل أو ممثله ، وإذا كان المسجل كيانًا قانونيًا ، فيجب أن يكون الإعلان مصحوبًا بتوقيع ممثله القانوني ، حتى إذا لم يقم المسجل بإجراء مبيعات في هذه الفترة الضريبية ، يجب على المسجل تقديم هذا الإعلان بانتظام.
- يجب أن يحتوي البيان أيضًا على جميع المعلومات حول صاحب التسجيل ، بما في ذلك التفاصيل الخاصة به ، وسجل المبيعات وجميع المعلومات المتعلقة بالخدمات الضريبية وضرائب الشراء والأرصدة من الفترات السابقة.
مكتب ضريبة المبيعات
- حثت هيئة الإيرادات الداخلية المصرية ووزارة المالية جميع دافعي الضرائب على تقديم إقراراتهم الضريبية إلكترونيًا في الموسم الضريبي الحالي لحمايتهم من انتشار فيروس كورونا الغامض.
- وقال المسؤول المكلف بالجهات في تصريح صحفي ، إن هذه الإجراءات تندرج في إطار ضمان سلامة المواطنين من خلال تقليل الازدحام خلال البعثة ، خاصة في نهاية الموسم العادي في 31 مارس 2023.
- وأضاف عبد القادر أن العالم يمر بظروف خاصة ، مشيرًا إلى أن هذه الإجراءات جزء من الإجراءات الوقائية التي أعلنتها الحكومة المصرية ضد هذا الفيروس الغامض.
مصلحة الضرائب: لا حاجة لتولي المنصب
- وأوضح عبد القادر أن السلطات قامت بتفعيل وظيفة الدفع الإلكتروني للضرائب من خلال البطاقات الذكية ، مما يسهل على دافعي الضرائب استكمال خطوات تقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب المستحقة إلكترونيًا دون الذهاب إلى مكتب أو بنك.
- كما قال المسؤول المسؤول عن السلطات إنه يمكن استخدام طرق الدفع ببطاقات مختلفة (function-Visa-Mastercard) من خلال بوابة الدفع الخاصة بمركز الدفع والتحصيل الإلكتروني ، والتي تقتصر على الحد الأقصى المسموح به لبطاقة دافع الضرائب.
- قال عبد القادر إن هذا النوع من التوافر لا يمكن أن يحل محل الخصم المباشر الإلكتروني الحالي المقدم من خلال فروع بنك الاتحاد.
- وشدد عبد القادر على ضرورة قيام جميع العاملين بالمكتب باتخاذ الإجراءات اللازمة والإسراع بعملية العمل هذا الموسم لمنع ظهور عدد كبير من الممولين بمكتب الضرائب.
- هذا لضمان سلامة الموظفين والممولين وقرر أن على جميع الكيانات القانونية تقديم إقراراتهم الضريبية إلكترونيًا في الموسم الضريبي الحالي.
حكم مصلحة الضرائب على المرتجعات الإلكترونية
- وأوضحت السلطة المختصة أن إيداع المرتجعات الإلكترونية للأشخاص الطبيعيين سيكون اختياريًا هذا العام وليس إلزاميًا ، ويمكن للأشخاص الطبيعيين بعد ذلك تقديم الإقرارات الضريبية وملء جميع النماذج المرفقة إلكترونيًا والاستفادة من هذا النظام الإلكتروني لتوفير الوقت والجهد و ضمان أمنه.
- كما أوضحت الهيئة أن الأشخاص الطبيعيين (أصحاب الأنشطة المهنية أو التجارية أو الصناعية التي تدر دخلاً من العقارات) يمكنهم التسجيل في بوابة هيئة الإيرادات الداخلية المصرية وتقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا.
- يوفر السجل ثلاثة أنواع من نماذج إقرار الدخل للأشخاص الطبيعيين ، وهم الأشخاص الطبيعيون (أصحاب الأنشطة التجارية أو الصناعية أو المهنية أو أصحاب الدخل من الممتلكات غير المنقولة غير الأجور) ونماذج الإقرار بدون دفاتر وحسابات ثابتة (101).
- كما يتيح الموقع لأصحاب سيارات الأجرة وشركات النقل تأكيد (103) لتسهيل الإعلان.
بيانات الإقرار الضريبي بتنسيق تقليدي
- معلومات المسجل: بما في ذلك الاسم والعنوان واسم الحي ورقم التسجيل الضريبي والموعد النهائي لتقديم الطلبات.
- تفاصيل المبيعات: قبل إضافة الأصناف الخاضعة للضريبة + الضرائب المستحقة ، يجب أن تتضمن جميع المعلومات المتعلقة بقيمة مبيعات الأصناف الخاضعة للضريبة وجميع المعلومات المتعلقة بمبيعات التصدير والمبيعات المعفاة من الضرائب.
- تفاصيل الشراء: تشمل قيمة جميع المشتريات والضرائب القابلة للخصم.
- الضريبة المستحقة الدفع: الفرق بين ضريبة المبيعات المستحقة الدفع وضريبة الشراء المقتطعة.
- التحقق من صحة البيانات: يقر المسجل كتابة بأن البيانات التي قدمها صحيحة ويوقع عليها ببيان أهليته القانونية وتاريخ التوقيع.
قم بتضمين المزايا الضريبية العامة ومزايا ضريبة الأعمال
- بعد دراسة الدستور: وعلى قانون الخدمة المدنية الصادر بالمرسومين رقم 19 ورقم 47.
- دمج دائرة الضرائب العامة والمبيعات في هيئة واحدة تسمى “مصلحة الضرائب المصرية”.
- الهيكل التنظيمي المطلوب لتنفيذ الاندماج بقرار من وزير المالية بعد التشاور مع الجهاز المركزي للرقابة والأجهزة الحكومية.
- القيام بالإجراءات اللازمة لتحويل أموال المقر.
- يستمر الهيكل التنظيمي المعتمد من قبل المكتب المالي العام والمكتب المالي للأعمال في العمل.
الغرض من إنشاء شركة استشارات ضريبية
- قم بتضمين الآراء حول القضايا التي تواجهها.
- نشر الوعي الضريبي بين رواد الأعمال والمرتدين من الغرفة.
- تحسين إجراءات التفاوض بين الجهات المختصة والغرف التجارية.
- استكمال الإجراءات الضريبية بشكل صحيح وسريع ودقيق.
- تحقيق الأهداف المشتركة بين الطرفين.
المشورة الضريبية للغرفة
- نصائح وإرشادات حول الضرائب.
- ابحث عن المشكلات والشكاوى التي أبلغ عنها الموظفون المناسبون في غرفة الاجتماعات وافعل كل شيء لحلها في أقرب وقت ممكن.
- تقديم الطلبات ورعاة NPC إلى قسم الأبحاث في أسرع وقت ممكن.
- نقطة لإرسال الإقرارات الضريبية وشرح المتطلبات ومساعدة دافعي الضرائب والمسجلين في استكمال جميع بياناتهم.
- قبول الإقرارات الضريبية وتحصيل الضرائب المستحقة وإدخال بياناتها في الكمبيوتر من جميع ودافعي الضرائب مهما كانت التزاماتهم.
- دعوة الضباط لحضور اجتماعات الضرائب والاجتماعات مع ممثلي الضرائب في المكتب ، والأعضاء لديهم هذه الاجتماعات.
- الوعي الدائم بكل ما يتعلق بالضرائب.
- تسجيل تجاري.
في الختام تعتبر مصلحة الضرائب على المبيعات من أكبر وأهم المؤسسات المالية بالدولة وتعتبر من مصادر الدخل القومي. لذلك ، إذا كان لديك مشروع ، فيجب أن تكون حريصًا على تقديم ضرائب الولاية.