مفهُوم التحلل المائي للقوائم المالية.
- يعرف التحليل المالي للقوائم المالية للشركات على أنه قوائم لتقييم الوضع المالي للهِيْئات والمؤسسات المختلفة.
- يتم ذلك من قبل محاسبين من المنظمات التي تتولى هذه الوظائف، ويقومون بتحليل الدخل والأرباح، بالإضافة إلَّى إمكانية تحديد الخسائر، ومراقبة البيانات المالية والقرارات الإدارية.
- يُعرف تحليل البيانات المالية أيضًا باسم عملية التدقيق والفحص، حيث يتم فحص البيانات المالية للشركات والوكالات والمؤسسات، سواء كانت حكومية أو خاصة.
- تساعد هذه القوائم أيضًا فِيْ تحديد مدى قدرة المؤسسات على تنفِيْذ خدمات الشركة والالتزامات المالية المختلفة.
أبسط الخطوات فِيْ تحليل القوائم المالية
يجب اتباع بعض الخطوات الأساسية لضمان نجاح تحليل القوائم المالية بشكل جيد للمنشآت، وذلك من خلال الخطوات التالية
- واحدة من الخطوات الأولى لخطة البيانات المالية الناجحة هِيْ معرفة الاقتصاد.
- وذلك لأن هذه الخصائص تساعد فِيْ تشكيل سلسلة الأنشطة المتعلقة بالإنتاج والصناعة.
- وتوزيع جميع المنتجات، وهذه الخصائص تستخدم فِيْ كثير من خدمات الأجهزة.
- بالنسبة للخطوة الثانية، يجب على المحاسب تحديد الاستراتيجيات.
- والتي تهتم بالتعرف على خصائص وطبيعة الخدمات والمنتجات داخل الشركة أو المؤسسة.
- تساعد هذه الاستراتيجيات أيضًا فِيْ دراسة هُوامش ربح الشركة.
- ودراسة العلامة التجارية وكذلك المساهمة فِيْ ضبط التنوع الصناعي والجغرافِيْ ومعرفة التكاليف.
- تعد ة وتقييم بيانات الشركة إحدى الخطوات المهمة فِيْ تحليل البيانات المالية.
- يجب عليك التأكد من تصنيف المنتجات ودراسة الميزانية المالية وتها.
- من الضروري أيضًا التأكد من تقييم البيانات وتصنيف البيانات المالية بشكل صحيح.
- العمل على تقييم الربح والأداء الاقتصادي من خلال دراسة مخططات التحليل المالي.
- والعمل على تقييم قائمة التدفقات النقدية المتعلقة بالسيولة المالية فِيْ الشركات.
- بالإضافة إلَّى مراقبة أنشطة واستثمارات القوائم المالية.
- الخطوة التالية هِيْ القيام بتحليل مخاطر الفوائد.
- حيث أن هذه الخطوة تساعد فِيْ تقييم البيانات المالية وتقييم المنظمة.
- يجب تحديد ربحية الشركة وتحليلها.
- أما الخطوة الأخيرة فهِيْ خطوة إعداد القوائم المالية المتوقعة.
- حيث تستند هذه الخطوة إلَّى عدد محدد من الافتراضات التي يجب إعدادها فِيْ قائمة ة التحليل المالي.
- ثم يقيس الموظف طبيعة الافتراضات ويقوم بة التمويل والتدفقات النقدية.
أنواع تحليل القوائم المالية
هناك ثلاثة أنواع شائعة لتحليل البيانات المالية، وهِيْ كالتالي
- التحليل الأفقي هُو التحليل الذي يعتمد على مقارنة الأداء المالي للشركة أو المؤسسة على مدار عامين من التشغيل أو أكثر.
- حيث يقوم من يقوم بتحليل القوائم المالية بمقارنة المبالغ المالية وإيرادات المبيعات.
- وبالتالي، سيساعد ذلك فِيْ حساب التغييرات والنسب المئوية لجميع الأرصدة المالية للمؤسسة لعدد من السنوات.
- التحليل الرأسي هُو التحليل الذي يتعامل مع احتساب كافة البنود ضمن البيان المالي للمؤسسة.
- يمكن أيضًا استخدام التحليل الرأسي لكتابة النسب المئوية والأرقام السنوية للشركة والمنظمة، لأن الأرقام مكتوبة رأسياً داخل البيانات المالية.
- تحليل النسبة – يستخدم هذا التحليل للمساعدة فِيْ مقارنة عَنّْاصر الشركة فِيْ البيان المالي.
- يمكن للمحلل المالي أيضًا فحص العلاقات بين كل عَنّْصر وآخر داخل البيانات المالية باستخدام التحليل النسبي.
- وتجدر الإشارة إلَّى أنه يجوز للمحلل المالي ة وتنفِيْذ البيانات المالية وتحديد النسب المئوية كل عام.
- من خلال دراسة جميع اتجاهات المؤسسات على مدى بضع سنوات، واستخدام تحليل نسبي، سيساعد ذلك فِيْ تسهِيْل المقارنة بين العديد من المؤسسات والوكالات المختلفة.
- يستخدم تحليل النسبة أيضًا العديد من المصطلحات والمفاهِيْم المتعلقة بمعدلات المنفعة المالية.
أهداف تحليل القوائم المالية
فِيْما يلي تفصيل لأهداف التحليل المالي للقوائم المالية على النحو التالي
- من أهم أهداف تحليل البيانات المالية للمؤسسات التعرف على الوضع المالي لجميع المؤسسات والشركات والهِيْئات المختلفة.
- يعد تحليل القوائم المالية من أهم الأمور التي يمكن من خلالها تحقيق العديد من أهداف المؤسسة.
- تقييم الأداء داخل الشركات فِيْما يتعلق بالأداء التشغيلي أو الأداء المالي داخل المنظمة.
- وتقديم صورة كاملة عَنّْ طبيعة العمل داخل الشركات.
- من أهداف تحليل البيانات المالية أيضًا القدرة على سداد الالتزامات وتسوية ديون الشركة.
- سواء كانت هذه الالتزامات قصيرة أو طويلة الأجل.
- العمل على التعرف على نقاط الضعف فِيْ الهِيْئات.
- وإمكانية البحث عَنّْ أسرع الحلول التي تساعد فِيْ علاج نقاط الضعف والمشاكل لدى الشركات.
- المساهمة فِيْ عملية إعداد الخطط المستقبلية فِيْ المؤسسات وتفعيل دور الرقابة.
خطوات تحليل القوائم المالية للنسب
هناك مجموعة من الخطوات لتحليل البيانات المالية حسب النسبة، وفِيْما يلي أهم الخطوات
- تتمثل الخطوة الأولى فِيْ إجراء حساب النسبة باستخدام الميزانية العمومية للمؤسسة.
- ثم قم بحساب النسبة للحجم المشترك.
- هُو الحساب الذي يعتمد على البيانات المالية لقائمة الدخل.
- ثم قم بالحساب باستخدام بيانات الميزانية العمومية.
- لذلك سوف يساعد فِيْ حساب النسب المالية الحالية والنسب السريعة.
- الخطوة الأخيرة هِيْ حساب نسبة الدين.
- بالإضافة إلَّى احتساب النسبة المئوية لإجمالي المبيعات ورأس المال للمؤسسات والشركات.
أنواع القوائم المالية
هناك العديد من أنواع القوائم المالية للمؤسسات، وسوف نذكر أهم أنواع القوائم المالية على النحو التالي
- تعتبر البيانات المالية من أفضل الأدوات المستخدمة لإظهار الصحة المالية للشركات والمؤسسات.
- حيث يوجد العديد من الأنواع المختلفة.
- بيان الدخل وهُو من القوائم التي تشمل جميع أرباح ومصاريف المنظمة.
- تتضمن هذه القائمة أيضًا الإيرادات التي حققتها الشركة وجميع العمليات التجارية المختلفة.
- تحتوي هذه القائمة أيضًا على خسائر.
- قائمة المصروفات هِيْ قائمة التكاليف والأموال التي تنفقها الشركة.
- يرتبط هذا القسم أيضًا بالقدرة على الحصول على الدخل والمصروفات بشكل صحيح.
- بيان المركز المالي هذا البيان المالي هُو أصول وخصوم المنظمة.
- بالإضافة إلَّى حقوق الملكية للمنشآت والمؤسسات.
- يصل المحلل المالي إلَّى المساواة بين الأصول والخصوم وحقوق الملكية، حيث يتم تقسيم كل من الأصول إلَّى قسمين، قسم الأصول الحالي.
- وقسم الأصول الثابتة، قسم الخصوم ينقسم أيضًا إلَّى قسم الخصوم الثابتة.
- وتقسيم الالتزامات طويلة الأجل.
- قائمة التدفقات النقدية وهِيْ من القوائم التي توضح طبيعة الصناديق داخل المؤسسات.
فائدة تحليل القوائم المالية
يعد تحليل البيانات المالية للمؤسسات من الأمور المهمة التي يجب أن تتبعها جميع الشركات والهِيْئات والمؤسسات الحكومية والخاصة، للمساعدة فِيْ تحليل البيانات المالية والعمل على تعديل النظام المالي للمؤسسة.
بالإضافة إلَّى القدرة على معرفة المصاريف والدخل والأرباح والدخل وحساب الخسائر والمزايا الأخرى المختلفة التي تساعد على تقوية الشركة وتفوقها.