خطوات لتحليل البيانات المالية
يعتمد نجاح تطبيق تحليل القوائم المالية على خطوات رئيسية أهمها:
- معرفة الخصائص الاقتصادية.
- تحديد استراتيجيات العمل.
- تقييم القوائم المالية للشركة.
- الربحية وتحليل المخاطر
- إعداد القوائم المالية المتوقعة
خصائص البيانات المالية
- تُعرف البيانات المالية أيضًا بالتقارير التي يتم إعدادها للمساعدة في توضيح الوضع المالي للشركة في وقت معين ، أو في بعض الأحيان في إحدى الفترات المحددة.
- تحتوي البيانات المالية أيضًا على تعريفات أخرى ، يتم تعريفها على أنها مجموعة من البيانات ، والتي يتم تنظيمها بناءً على بعض الإجراءات المنطقية.
- ويهدف أيضًا إلى نقل معلومات معينة حول معظم المكونات المالية إلى جميع مؤسسات الأعمال.
- قد تظهر معلومات معينة في وقت محدد ، أي أنها تساعد في توضيح سلسلة من العمليات المالية خلال فترة محددة.
تتميز هذه القوائم بعدة خصائص مختلفة ، ومن أهمها:
- الوضوح: توفر هذه القوائم معلومات معينة تتعلق بالمعاملات المالية ، بناءً على محتواها الواقعي.
- الملاءمة: تساعد هذه القوائم في تقديم يد العون لجميع صانعي القرار داخل الشركة.
- القدرة على المقاومة: حيث أن هذه القوائم توفر إمكانية المقارنة بينها ، وذلك لتحديد طبيعة اتجاه المركز المالي ، وكذلك لتقييم الأداء.
- الأهمية النسبية: تحتوي هذه القوائم على جميع العناصر المهمة التي تؤثر على عملية اتخاذ القرار.
- الموثوقية: هي صحة جميع المعلومات الواردة في جميع البيانات المالية ، وهي بعيدة كل البعد عن التأثر بالأفكار الشخصية.
- وأيضًا فكر كل المسئولين عن إعدادها ، كما تحتوي الموثوقية أيضًا على تطبيق كل من سلامة جميع المعلومات والتمثيل الصادق والحصافة والحذر.
أهداف القوائم المالية
ينصب التركيز الموضوعي لجميع البيانات المالية على التركيز على كل ما يلي:
انتبه إلى جميع الفئات المرتبطة بهذه البيانات المالية.
- على وجه الخصوص ، جميع الدائنين المحتملين والحاليين ، وكذلك جميع المستثمرين.
- لذلك تعتبر هذه الفئات من أهم المتابعين لهذه البيانات المالية.
- وكذلك مراقبة كافة المعلومات التي تساعد في تقدير درجة وحجم المخاطر التي تؤثر على جميع التدفقات النقدية المستقبلية المتأتية من الشركات.
استخدام بعض الإجراءات في عملية التغيير في بعض الالتزامات
- وكذلك الموارد التي تتعلق بعملية قياس الدخل الخاص لكل منشأة على حدة ، بناءً على قائمة الدخل المستقبلي والتدفقات النقدية مقارنة بالتدفقات النقدية الفعلية الأخرى.
توفير معلومات موثوقة عن بعض العناصر الاقتصادية للشركات.
- وذلك من أجل عملية قياس بعض نقاط القوة والضعف ، وكذلك معرفة بعض مصادر التمويل والاستثمار.
يوفر بعض المعلومات حول التغيرات في ظاهرة إجمالي الموارد الناتجة عن الأنشطة الموجهة للربح.
- هذا لمعرفة العوائد المتوقعة من الاستثمار وأيضًا لتحديد مدى قدرة المنشأة على سداد الديون من الدائنين والموردين.
- ومن ثم يظهر قدرته الخاصة ، في عملية دفع ضرائبه.
- وكذلك الإفصاح عن كافة المعلومات المناسبة لاحتياجات الأشخاص الذين يستخدمون هذه البيانات المالية.
نختار لك:
وظائف القوائم المالية
تستند البيانات المالية إلى تنفيذ سلسلة من الوظائف ، ومن بين هذه الوظائف تقييم الأصول وقياسها ، والتي تعد أيضًا جزءًا من ممتلكات المشاريع والمنشآت.
كما أنه يتتبع جميع التغييرات التي تؤثر على الأصول والخصوم ، وكذلك حقوق المالكين.
يضاف هذا إلى العواصم ويربطها بفترة زمنية محددة ، ثم يتم تصنيفها إلى سلسلة من التصنيفات.
على سبيل المثال الأرباح والخسائر ، والتعبير عن جميع مكونات القوائم المالية ، من خلال استخدام الوحدات النقدية ، وذلك لأنها تعتبر الوحدات العامة الرئيسية ، والتي تستخدم في القياس المالي.
أهمية القوائم المالية
تعتبر هذه القوائم من العناصر المهمة في بيئة العمل ، وتنعكس أهميتها في دورها المهم للأجزاء التي تشكل تلك البيئة.
تتلخص هذه الأهمية في الآتي:
- تعتبر البيانات المالية مهمة جدًا للإدارة ، ويرجع ذلك إلى قدرتها على إجراء تقييم مراكز التكلفة المختلفة.
- حيث يساعد الإدارة في عملية تطبيق الرقابة على جميع التكاليف ، وكذلك تحديد طبيعة العمل الذي سيتم تطبيقه في المستقبل.
- يهتم جميع الدائنين بمتابعة جميع البيانات المالية ، وخاصة تلك التي تدين بمدفوعات قصيرة الأجل.
- يتم دفع هذه الالتزامات أيضًا مع الأصول المتداولة ، وتساعدهم البيانات المالية في حساب نسبة السيولة المالية ، من أجل تقييم الوضع المالي الحالي.
- تعتبر البيانات المالية مهمة للبنوك ، حيث يسعى البنك لضمان سلامة جميع المبالغ المالية التي يفترض أن تأتي منه.
- تحديد أهمية قدرة العملاء على دفع القيمة الخاصة والفوائد المتأتية منها بشكل منظم.
- وهذا هو سبب استخدام بنك البيانات المالية للقيام بعملية تفعيل الرقابة على هذه الخطط.
- حدد أيضًا عدد الأوراق المالية ، ثم استخرج بيان الربح والخسارة.
- تستخدم الحكومة البيانات المالية حتى تتمكن من تحديد قيمة الضرائب التي تتكبدها المؤسسات في القطاع الخاص لجميع الأعمال.
- توفر هذه القوائم أيضًا معلومات حول مدى تقييد المرافق في اللوائح ، وكذلك بموجب القانون.
- بالإضافة إلى ذلك ، تساعد البيانات المالية أيضًا في دراسة الوضع الاقتصادي للبلد.
أنواع القوائم المالية
قائمة التوازن
هي قائمة تساهم في توضيح وحالة الوضع المالي للشركة حتى تاريخ إعدادها.
وهي تتضمن مجموعة من المعلومات حول سلسلة من التصنيفات التي تشكلها ، وهي الأصول “الأصول” ، والخصوم “السلبية” كذلك ، وحقوق الملكية.
يعتمد عرض مكونات هذه القائمة على مؤشرات السيولة المالية الخاصة بكل منها.
حيث تظهر هذه التصنيفات وهي أكثر سيولة في البداية ، وتعتبر هذه القائمة من قوائم القوائم المالية الأساسية في مكان العمل.
قائمة الدخل
يتعلق الأمر بكتابة تقرير يساعد في توضيح طبيعة الأداء المالي الذي تختص به كل شركة في وقت السنة المالية.
تبدأ قائمة الدخل هذه بالمبيعات ، والتي تُطرح من النفقات المتكبدة في العام.
هذا للوصول إلى صافي الربح أو الخسارة أيضًا.
بيان التدفقات النقدية
إنه بيان شامل في جميع الأمور ، الواردة والصادرة.
وهي خاصة بكل مؤسسة ، وأيضاً أنها مرتبطة بفترة زمنية ، تظهر في تلك القائمة.
تصنف هذه التدفقات النقدية على النحو التالي:
- أنشطة التمويل.
- أيضا الأنشطة الاستثمارية.
- الأنشطة المتعلقة بالعمل.
قد يثير اهتمامك: